万泉河全资子公司万泉河人力资源涉嫌虚开增值税专用发票公司披露税务处罚相关事项

2026/8/5 9:45:48 好牛网白莹

好牛网8月4日，万泉河（430434）发布全资子公司收到税务处理决定书的公告，2026年7月13日公司收到国家税务总局深圳市税务局第三稽查局税务处理决定书。

主要内容：

涉嫌违法违规事实：

公司全资子公司深圳市万泉河人力资源有限公司（以下简称“万泉河人力资源公司”或“子公司”）于2022年1月1日至2023年12月31日期间取得福建融辰信息科技有限公司虚开的增值税专用发票311份，发票金额合计27,845,736.75元，税额合计1,670,745.03元；取得福建百顺供应链有限公司虚开的增值税专用发票92份，发票金额合计7,160,099.65元，税额合计429,606.10元，以上已定性虚开发票403份，涉及金额总计35,005,836.40元，税额总计2,100,351.13元。万泉河人力资源公司于2022年8月至2023年9月所属期认证抵扣进项税额合计2,100,351.13元。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条的规定，上述发票对应的进项税额不得从销项税额中抵扣。

万泉河人力资源公司将上述发票涉及的成本35,005,836.40元，于2022年度企业所得税税前列支26,546,413.55元，于2023年度企业所得税税前列支8,459,422.85元。万泉河人力资源公司在规定期限内未能补开、换开符合规定的发票，也不能提供《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条规定的相关资料，对于该部分成本不予企业所得税税前列支。

处罚/处理依据及结果：

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，追缴万泉河人力资源公司少缴的2022年8月至2023年9月增值税2,100,351.13元、城市维护建设税107,675.77元；2022年企业所得税5,161,563.90元、2023年企业所得税1,911,378.46元。并从税款滞纳之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

根据《国务院关于教育费附加征收问题的紧急通知》（国发明电〔1994〕2号）第一条、《深圳市地方教育附加征收管理暂行办法》（深府办〔2011〕60号）第二条和第四条的规定，追缴万泉河人力资源公司少缴的2022年8月至2023年9月教育费附加46,146.77元、地方教育附加30,764.52元。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，将万泉河人力资源公司2022年度企业所得税可结转以后年度弥补的亏损额由-5,804,590.80元调整为0，将万泉河人力资源公司2023年度企业所得税可结转以后年度弥补的亏损额由-724,889.11元调整为0。

本次涉税核查仅针对全资子公司单项历史业务涉税事项，母公司及子公司主营业务、日常劳务派遣用工服务、客户合作均正常开展；短期会占用子公司财务、人力用于证据整理、争议处置，阶段性对子公司经营运转形成一定压力，暂不会造成业务停滞、核心合作流失等持续性重大不利影响。

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万泉河全资子公司万泉河人力资源涉嫌虚开增值税专用发票 公司披露税务处罚相关事项

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